Требования в отношении компаний, зарегистрированных в США

При открытии и работе со счетом в Rietumu, к юридическим лицам (компаниям, корпорациям), зарегистрированным в США выдвигаются следующие требования:

1. Предоставление в банк документов, подтверждающих факт регистрации компании в качестве налогоплательщика в налоговом ведомстве США (Internal Revenue Service), либо документов, подтверждающих факт освобождения компании от необходимости такой регистрации.

2. Предоставление в банк аудированного годового отчета компании за предыдущий отчетный период (год) и заключения по этому отчету сертифицированного (присяжного) аудитора. Это требование не распространяется на американские компании, если срок их деятельности (регистрации) менее двух лет. В дальнейшем все компании должны будут представить аудированный годовой отчет за полный предыдущий год деятельности не позднее 1 сентября следующего года.

Целесообразность введения таких требований по счетам компаний, зарегистрированных в США, следует из нашей собственной практики и опыта взаимодействия с международными финансовыми и государственными структурами, свидетельствующими о том, что именно американские компании, в силу простоты и дешевизны их регистрации, все чаще используются для совершения подозрительных сделок и транзакций.

При этом наш банк по-прежнему заинтересован в обслуживании бизнеса американских компаний, которые ведут свою деятельность и бухгалтерию в соответствии с международными стандартами.

Требования к оформлению подтверждающих документов

Подтверждение о регистрации компания в качестве налогоплательщика в Internal Revenue Service (IRS) и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика - Employer Identification Number (EIN) должно быть представлено на английском языке в виде:

• официальной справки (выписки) IRS за подписью должностного лица IRS. В этом случае подпись должностного лица должна быть подтверждена заверением "Apostille" или
• компьютерной распечатки, выданной IRS, и не содержащей подписи должностного лица IRS, но с приложенным подтверждением сертифицированного в США регистрационного агента о том, что компания зарегистрирована в качестве налогоплательщика и ей присвоен идентификационный номер налогоплательщика (EIN). В таком случае подпись представителя сертифицированного в США регистрационного агента должна быть заверена нотариально, а подпись нотариуса подтверждена заверением «Apostille».

Подтверждение об освобождения компании от регистрации в качестве налогоплательщика в (IRS) должно быть оформлено на английском языке в виде официальной справки (выписки), выданной IRS за подписью должностного лица IRS. В таком случае подпись должностного лица должна быть подтверждена заверением "Apostille".

Аудированный отчет о финансовой деятельности компании за отчетный период должен быть подготовлен сертифицированным (присяжным) аудитором и предоставлен в банк по окончании каждого полного финансового года в виде ежегодного отчета; он должен быть составлен на английском языке в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или принятыми в США принципами бухгалтерского учета (US GAAP).

Подпись присяжного аудитора или представителя компании присяжных аудиторов на оригинале аудиторского заключения должна быть заверена нотариально, а подпись нотариуса должна быть подтверждена заверением "Apostille".

Банк оставляет за собой право запросить у клиента копию сертификата (удостоверения) аудитора (аудиторской компании) и/или регистрационного агента в случае, если эти лица/компании не состоят в публичных регистрах, в том числе электронных. В таком случае копия соответствующего сертификата (удостоверения) должна быть заверена нотариально, а подпись нотариуса должна быть подтверждена заверением "Apostille".